Kế Toán Thuế

1. Hoàn thuế GTGT - trọng tâm
• Chủ động rà soát điều kiện hoàn thuế GTGT cho hoạt động xuất khẩu dịch vụ (hợp đồng với khách nước ngoài, chứng từ thanh toán qua ngân hàng không dùng tiền mặt, nơi tiêu dùng ngoài Việt Nam).
• Lập hồ sơ hoàn thuế đầy đủ, theo dõi tiến độ hoàn với cơ quan thuế.
• Tư vấn điều khoản hợp đồng với khách nước ngoài để đủ điều kiện hưởng VAT 0% và hoàn thuế.
• Phân bổ VAT đầu vào giữa hoạt động chịu thuế và không chịu thuế để tối đa số được hoàn.
2. Quản lý chi phí nhân công - trọng tâm
• Kiểm soát chi phí nhân công: lương chính thức, lương cộng tác viên, KOL/KOC, freelancer, thuê ngoài theo dự án.
• Quản lý hồ sơ liên quan đến khai thuế công ty (hợp đồng lao động/dịch vụ, bảng chấm công, bảng lương, chứng từ chi trả, quyết định của ban lãnh đạo...).
• Khấu trừ, kê khai TNCN đúng và đủ cho cán bộ công nhân viên công ty và quyết toán TNCN năm.
• Phối hợp HR rà soát cơ cấu chi nhân công phù hợp với quy định của pháp luật.
3. Thuế GTGT (VAT)
• Kê khai VAT đầu ra, đầu vào hằng tháng/quý; theo dõi hóa đơn điện tử đầu vào - đầu ra.
• Xuất hóa đơn điện tử đúng thời điểm theo quy định của pháp luật.
• Áp dụng đúng VAT 0% cho dịch vụ xuất khẩu.
4. Thuế nhà thầu nước ngoài (FCT)
• Tính, khấu trừ và nộp thay FCT cho các khoản chi trả Google Ads, Facebook/Meta Ads, TikTok Ads, LinkedIn, YouTube, các nền tảng SaaS nước ngoài (Canva, ChatGPT, Adobe, các tool marketing...).
• Áp dụng đúng phương pháp, tỷ lệ VAT và TNDN theo từng loại dịch vụ.
• Xử lý vấn đề gross-up hợp đồng khi nhà cung cấp không chịu thuế hộ; lưu hợp đồng, invoice, chứng từ chuyển tiền quốc tế.
5. Thuế TNDN
• Tập hợp chi phí hợp lý; rà soát các khoản đặc thù: chi phí quảng cáo online, chi phí KOL/KOC/Affiliate, chi phí thuê freelancer, chi phí nền tảng nước ngoài.
• Loại trừ chi phí không được trừ; theo dõi chênh lệch kế toán - thuế.
• Lập quyết toán TNDN năm; xử lý ưu đãi thuế nếu có.
6. Khác
• Báo cáo thuế các loại khác (môn bài, thuê đất nếu có...).
• Làm việc với cơ quan thuế khi thanh - kiểm tra; giải trình, bổ sung hồ sơ.
• Cập nhật và đánh giá văn bản thuế mới đối với công ty và đánh giá tác động lên mô hình kinh doanh.