Kế Toán Bán Hàng & Công Nợ Phải Thu

I. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu:
1. Nhiệm vụ của kế toán bán hàng:
- Dựa vào hợp đồng ngoại thương (Sales Contract), Invoice, Packing List, và Tờ khai hải quan để xuất hóa đơn thương mại và thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế.
- Theo dõi doanh thu: Ghi chép chính xác doanh thu bán hàng theo từng loại cà phê
- Phản ánh giá vốn và các chi phí liên quan: Tập hợp các khoản chi phí phát sinh trực tiếp từ quá trình xuất khẩu như cước vận chuyển quốc tế, bảo hiểm, phí hun trùng, lệ phí hải quan, v.v. để xác định kết quả kinh doanh.
2. Nhiệm vụ của kế toán công nợ phải thu:
- Theo dõi và hạch toán công nợ: Ghi nhận đầy đủ các khoản phải thu của khách hàng. - Theo dõi chi tiết công nợ từng khách hàng.
- Kiểm tra và đối chiếu: Phối hợp với bộ phận thanh toán quốc tế (ngân hàng) để theo dõi các khoản tiền về, kiểm tra tỷ giá ngoại tệ và phí ngân hàng phát sinh.
- Đôn đốc nhắc nhở phòng Kinh doanh thu hồi công nợ đúng hạn theo thỏa thuận trên hợp đồng.
- Xử lý các khoản chênh lệch: Xử lý các khoản giảm giá, chiết khấu thương mại, hoặc chênh lệch tỷ giá hối đoái (nếu có) phát sinh tại thời điểm thu tiền so với thời điểm ghi nhận công nợ.
3. Báo cáo:
- Báo cáo công nợ:
- Báo cáo bán hàng:
4.Chốt số dư các tài khoản: 131, 333, 511, 521.
II. Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng:
1. Nhiệm vụ đối với tiền mặt tại quỹ:
- Thu - Chi: Lập phiếu thu, phiếu chi và thực hiện xuất - nhập tiền mặt cho các nghiệp vụ: thu tiền bán hàng nội địa, chi phí thu mua cà phê tươi/nhân từ nông dân/đại lý, chi phí sản xuất, và chi phí hành chính.
- Quản lý quỹ: Theo dõi sát sao tồn quỹ hàng ngày, đảm bảo số dư thực tế khớp đúng với sổ quỹ tiền mặt.
- Kiểm kê: Định kỳ hàng tháng, quý, năm hoặc đột xuất tiến hành kiểm kê quỹ, xử lý chênh lệch (nếu có) và lập báo cáo quỹ.
2. Nhiệm vụ đối với tiền gửi ngân hàng (TGNH):
- Giao dịch thanh toán: Quản lý tài khoản tại nhiều ngân hàng, hạch toán chuyển tiền, nhận tiền, thanh toán cho nhà cung cấp, nộp thuế và trả lương....
- Lập lệnh chuyển tiền gửi phòng Tài Chính phê duyệt
- Thanh toán quốc tế: Đối chiếu: Lấy sổ phụ, kiểm tra và đối chiếu định kỳ (ngày/tháng) số dư tài khoản ngân hàng với sổ kế toán nội bộ, xử lý kịp thời các khoản chênh lệch phát sinh.
- Quản lý ngoại tệ: Cập nhật tỷ giá ngoại tệ thường xuyên (USD, EUR,...), hạch toán chính xác các khoản chênh lệch tỷ giá khi nhận tiền thanh toán từ khách hàng nước ngoài, và mua bán ngoại tệ.
- Chốt số dư tài khoản ngân hàng
3. Báo cáo:
- Biên bản kiểm kê quỹ định kỳ hàng tháng, quý, năm, kiểm kê đột xuất
- Báo cáo số dư tài khoản ngân hàng, tiền mặt
4.Chốt số dư các tài khoản: 111, 112, 113
5. Các công việc khác theo chỉ đạo của cấp trên