Kế Toán Bán Hàng - Công Nợ Phải Thu

VAI TRÒ
● Đảm bảo toàn bộ nghiệp vụ bán hàng (đơn hàng, hóa đơn, ghi nhận doanh thu) được xử lý chính xác, đúng chính sách giá - chiết khấu cho từng kênh phân phối (MT, Horeca, Nhà máy, Online).
● Kiểm soát công nợ phải thu khách hàng theo từng khách hàng/kênh, chủ động đôn đốc thu hồi nợ để hạn chế nợ xấu và dòng vốn bị chiếm dụng.
● Là đầu mối đối chiếu công nợ định kỳ với khách hàng, phối hợp Kinh doanh xử lý các trường hợp phát sinh (trả thiếu, trả thừa, tranh chấp công nợ).
● Cung cấp số liệu doanh số, tuổi nợ chính xác, kịp thời phục vụ báo cáo quản trị và ra quyết định của Ban Giám đốc.
NHIỆM VỤ CHÍNH
3.1. Nghiệp vụ bán hàng
● Kiểm tra đơn hàng: đối chiếu số lượng, đơn giá, chiết khấu, chính sách giá theo từng kênh trước khi xuất kho.
● Lập hóa đơn GTGT điện tử chính xác theo hợp đồng/đơn hàng/phiếu giao hàng.
● Ghi nhận doanh thu và các khoản giảm trừ doanh thu đúng kỳ, đúng chuẩn mực kế toán.
● Tổng hợp báo cáo doanh số ngày/tuần/tháng cho Ban quản trị.
3.2. Công nợ phải thu khách hàng
● Mở sổ chi tiết theo dõi công nợ, thời hạn thanh toán riêng cho từng khách hàng.
● Gửi biên bản đối chiếu công nợ định kỳ (tháng/quý), đôn đốc ký xác nhận.
● Phân loại tuổi nợ (trong hạn, quá hạn 15/30/60/90 ngày).
● Tính toán, đề xuất trích lập dự phòng phải thu khó đòi theo quy định.
3.3. Theo dõi thu tiền & xử lý chứng từ
● Hạch toán kịp thời các khoản khách hàng thanh toán qua ngân hàng/tiền mặt.
● Xử lý chênh lệch: khách trả thiếu, trả thừa, cấn trừ công nợ.
● Lưu trữ, quản lý an toàn hợp đồng, biên bản giao hàng, hóa đơn, chứng từ thanh toán.
4. MỤC ĐÍCH CHUNG CỦA VỊ TRÍ
● Đốc thúc thu hồi công nợ, hạn chế tối đa nợ xấu và vốn bị chiếm dụng.
● Đảm bảo doanh thu được ghi nhận chính xác, kịp thời, đúng chính sách giá từng kênh.
● Cung cấp số liệu công nợ - doanh số minh bạch, tin cậy cho Kế toán trưởng và BGĐ.