KẾ TOÁN KIỂM TOÁN

Mô tả Công việc
1. Công tác kế toán
Hạch toán đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ.
Theo dõi doanh thu, chi phí, công nợ, tiền mặt, tiền gửi ngân hàng.
Đối chiếu số liệu với các bộ phận liên quan.
Lập báo cáo tài chính, báo cáo quản trị theo quy định và theo yêu cầu Ban Giám đốc.
Theo dõi tài sản cố định, công cụ dụng cụ.
Theo dõi khấu hao tài sản.
Theo dõi chi phí từng phòng khám, từng bộ phận.
Kiểm soát ngân sách được giao.
2. Kiểm toán nội bộ
Kiểm tra việc tuân thủ quy trình thu ngân tại các phòng khám.
Đối chiếu doanh thu trên phần mềm với:
Tiền mặt
Chuyển khoản
POS
Hóa đơn điện tử
Kiểm tra hồ sơ bệnh án đối chiếu với doanh thu phát sinh.
Kiểm tra việc áp dụng bảng giá, chương trình khuyến mãi.
Kiểm tra việc miễn giảm, hoàn tiền, hủy giao dịch.
Kiểm tra việc sử dụng phiếu thu, phiếu chi.
Kiểm tra việc quản lý tiền mặt cuối ngày.
Kiểm tra việc bàn giao ca thu ngân.
3. Kiểm soát kho vật tư nha khoa
Kiểm kê định kỳ và đột xuất.
Đối chiếu số liệu giữa:
Phần mềm
Thực tế
Chứng từ nhập xuất
Kiểm tra việc xuất vật tư theo từng ca điều trị.
Kiểm tra tỷ lệ hao hụt vật tư.
Phân tích nguyên nhân chênh lệch.
Đề xuất biện pháp giảm thất thoát.
4. Kiểm soát chi phí
Kiểm tra tính hợp lý của các khoản chi.
Kiểm tra chứng từ thanh toán.
Đánh giá việc sử dụng ngân sách.
Phân tích biến động chi phí.
Đề xuất biện pháp tiết kiệm chi phí.
5. Kiểm toán tuân thủ
Kiểm tra việc thực hiện các quy trình nội bộ.
Kiểm tra việc phân quyền trên phần mềm.
Kiểm tra việc lưu trữ chứng từ.
Kiểm tra việc thực hiện quy trình mua hàng.
Kiểm tra quy trình thanh toán.
Kiểm tra quy trình quản lý tài sản.
6. Báo cáo và cảnh báo rủi ro
Lập báo cáo kiểm toán định kỳ.
Báo cáo các sai phạm phát hiện.
Đánh giá mức độ rủi ro.
Đề xuất phương án xử lý.
Theo dõi việc khắc phục sau kiểm toán.