Kế Toán Tổng Hợp (Thời Vụ 6 Tháng)

1. Phần Doanh thu
- Doanh thu bán phim licensing: kiểm tra đối chiếu nhập liệu
- Doanh thu hợp tác TV spot: kiểm tra đối chiếu nhập liệu
- Doanh thu HTV hợp đồng thể thao tin tức: tạo file doanh thu theo dõi theo từng chương trình gửi cho AR xuất
- Doanh thu Vie Network- FB YT: nhận dữ liệu từ chị Châu, tách ra theo chương trình ghi nhận ERP/ Normalixe và các báo cáo
- Kiểm tra và ký hóa đơn VAT
2. Phần chi phí:
- Chi phí bán phim licensing: xuất toàn bộ tại thời điểm bán
- Chi phí hợp tác TV Spot: dựa trên lịch phát sóng, ghi nhận số tập phát sóng = > xuất giá vốn tương ứng
- Chi phí HTV đối với hợp đồng thể thao, tin tức: xuất tương ứng với số tập phát sóng/ tạm tính chi phí do chênh lệch discount ghi nhận thêm hoặc normalize
- Chi phí do chênh lệch các hợp đồng Hợp tác phát sóng: tính file chuyển giá vốn từ media sang programming/ ghi nhận phần phải trả lại cho nội bộ/ nhập kho/ tạo invoices ghi nhận công nợ
- Chi phí GTKH : Trading + Buyer - kiểm tra, tách và ghi nhận theo từng Đài, vệt giờ, chương trình...
- Chi phí motion: nhận và tách theo chương trình để ghi nhận và ERP hoặc Normalize
- Tính file và trích chi phí đối với trường hợp phim chưa có hậu kỳ
- Chi phí do chênh lệch discount trading theo từng đài
- Ghi nhận chi phí biên tập/ facebook...
- Tạm tính chi phí mua phim MT (ghi nhận chi phí đồng thời gửi MT ghi nhận doanh thu)
- Tạm tính chi phí cam kết và ghi nhận nếu phát sinh giá trị âm phải trả lại đài
- Một số chi phí liên quan đến programming phát sinh tùy tháng
3. Phần hệ thống/hậu kỳ Song Minh/ Nhập và chuyển kho
- Tạo item code
- Kiểm tra chi phí hậu kỳ Song Minh
- Kiểm chi phí nhập kho, chuyển kho chia run từ 154 sang 156
- Tất toán phim khi hết hạn bản quyền
- Đối với phim Việt mua từ MT: mua từng phim đợt theo hợp đồng licensing hoặc khi kết thúc của lịch phát sóng TV spot
4. Phần khai thuế:
- Thuế VAT : kê khai và nộp thuế theo tháng
- Thuế PIT: kê khai và nộp thuế theo tháng
- Thuế CIT nhà thầu: kê khai và nộp thuế theo tháng
- Thuế VAT nhà thầu: kê khai và nộp thuế theo tháng
- Thuế TNDN : tạm tính và nộp thuế theo quý
- Bảng kê khấu trừ thuế TNCN tự in: kê khai theo quý
- Thuế môn bài: nộp thuế theo năm
- Một số tờ khai phát sinh tùy luật thuế hoặc nhân sự gửi lên
5. Phần ngân hàng:
- Nhập chi phí, lãi ngân hàng hàng tháng
- Theo dõi gửi tiết kiệm/ hoạch toán khi có phát sinh
- Theo dõi và trả nợ vay khi đến kỳ (bé Linh đang làm giùm)
6. Phần TSCD và các chi phí trích
- Khấu hao/ trích CP TSCD tự động và trích tay phần cũ còn lại
- Trích CP kiểm toán
- Kiểm tra lại các chi phí OVH, thuê VP, nghiên cứu thị trường ... đã nhập đủ trong tháng chưa
- Chạy báo cáo, tính và nhập thêm phần chi phí thu nhập ngoài lương
7. Báo cáo tài chính/ Báo cáo kiểm toán/ quyết toán thuế năm
- Kiêm tra đối chiếu tất cả tài khoản
- Lập báo cáo tài chính
- Phối hợp với kiểm toán lên Báo cáo kiểm toán
- Lập quyết toán thuế TNDN năm
8. Cổ tức
- Lập/ trình ký biên bản chia cổ tức
- Ghi nhận, theo dõi cổ tức đã chia, lập báo cáo khi có yêu cầu
9. Phần báo cáo
- Báo cáo phim nước ngoài (hàng tuần)
- Báo cáo sitcom (hàng tuần)
- Báo cáo Weekly cash (thứ 6 hàng tuần)
- Báo cáo Monthly cash (hàng tháng, 5 ngày sau khóa sổ)
- Báo cáo Normalize (hàng tháng)
- Tách chi phí (hàng tháng)
- Báo cáo Financial Performance MIS (hàng tháng)
- Báo cáo Financial Performance Normalize (hàng tháng)
- Các báo cáo khác khi có phát sinh...
10. Chi phí Giới thiệu khách hàng - Buyer
- Kiểm tra doanh số Gross, mức hoa hồng được duyệt cho buyer
- Chia tách và kiểm soát buyer không vượt 10% thuế TNCN, lập chứng từ thanh toán, trình duyệt hồ sơ.
- Nhập chi phí GTKH vào ERP