Kế Toán Tổng Hợp

I. KIỂM SOÁT CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN VIÊN:

• Kiểm tra các định khoản nghiệp vụ phát sinh: tài khoản, mã đối tượng, các mã tiêu thức, diễn giải.
• Hướng dẫn xử lý các nghiệp vụ kế toán cho các kế toán viên.
• Kiểm tra số dư công nợ phải thu, phải trả để đôn đốc thu hồi công nợ/nhắc nhở thanh toán.
• Kiểm soát tiến độ xử lý công việc của các kế toán viên theo thời hạn được quy định bởi kế toán trưởng.

II. XỬ LÝ CÔNG VIỆC TỔNG HỢP TRONG THÁNG:
1. Theo dõi khoản vay:

• Theo dõi các hợp đồng tín dụng và các khoản lãi theo từng khế ước nhận nợ/từng hợp đồng vay: thời hạn thanh toán, lãi suất.
• Chỉ theo dõi và hạch toán các nghiệp vụ thu tiền: tiền góp vốn của các thành viên Hội đồng thành viên, tiền vay ngân hàng, thu lãi ngân hàng, các nghiệp vụ thu khác (nếu có).

2. Tính giá landing cost:

• Khi có đầy đủ thông tin về giá hàng nhập và các chi phí liên quan, kế toán lập bảng tính giá landing cost.

3. Chi phí lương:

• Định kỳ hàng tháng yêu cầu phòng nhân sự chuyển bảng lương (tổng hợp theo bộ phận) chậm nhất ngày 29 hàng tháng để kiểm tra .
• Hạch toán nghiệp vụ lương, BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ, thuế TNCN.

4. Chi phí trả trước, CCDC, TSCĐ:

• Căn cứ vào nghiệp vụ phát sinh các loại Chi phí trả trước, CCDC, TSCĐ để lập thẻ tài sản. Đối với tài sản, cần yêu cầu phòng Hành chính cung cấp biên bản giao nhận tài sản để ghi nhận phòng ban sử dụng và cá nhân sử dụng.
• Tính khấu khao TSCĐ, phân bổ CPTT, CCDC.
• Định khoản nghiệp vụ.

5. Kiểm soát công nợ phải thu - phải trả:

• Kiểm tra số dư công nợ cuối kỳ của các đối tượng nhằm phát hiện ra sai xót trước khi chốt số liệu làm báo cáo tài chính tháng
• Hỗ trợ Kế toán thanh toán trong việc hẹn lịch thanh toán với NCC.
• Căn cứ vào thời hạn thanh toán trên hợp đồng và một số căn cứ để xác định nợ phải thu chuyển sang khó đòi để lập dự phòng theo quy định.

6. Kiểm soát chi chí phát sinh trong kỳ và trích lập chi phí :

• Kiểm tra sự đầy đủ của chi phí trong kỳ.
• Tiến hành trích lập các chi phí trích trước: lãi vay, tiền thuê văn phòng, các dịch vụ đã thực hiện theo hợp đồng nhưng chưa có hóa đơn.

7. Kiểm tra số dư cuối kỳ của tất cả các tài khoản:

• Kiểm tra toàn bộ số dư cuối kỳ của các tài khoản đảm bảo số liệu trong tháng đã được ghi nhận và phản ánh chính xác, đầy đủ

8. In sổ sách kế toán các nghiệp vụ quản lý, ký người lập và trình KTT ký. Lưu trữ sổ sách kế toán theo tháng. Ngày 20 hàng tháng hoàn tất việc đóng sổ và in sổ của tháng trước.
9. Chốt sổ tháng vào ngày 3 của tháng sau.
10. Khi phát hiện lỗi đã hạch toán vào các tháng đã lập BCTC, cần xin ý kiến của KTT trước khi điều chỉnh (sửa).
11. Yêu cầu Thủ quỹ lập Biên Bản Kiểm Tra Tồn Quỹ ngày cuối cùng của tháng và trực tiếp kiểm tra số dư trên sổ sách và số tiền tồn thực tế tại ngày giờ kiểm tra, ký xác nhận trên Biên bản cùng với Thủ Quỹ.
12. Cân đối thuế GTGT mua vào và bán ra.
III. KIỂM SOÁT CÔNG VIỆC VÀ CÁC BÁO CÁO ĐỊNH KỲ:

• Cung cấp các báo cáo liên quan đến phần hành phụ trách theo yêu cầu của KTT.
• Lập các báo cáo đột xuất hoặc cung cấp số liệu theo yêu cầu của KTT/BGĐ.
• Phối hợp phòng Hành chính thực hiện kiểm kê tài sản cuối năm hoặc định kỳ.
• Hỗ trợ các bộ phận kế toán khác trong trường hợp cần thiết hoặc theo sự phân công của KTT. Hỗ trợ công việc của các KTV khi họ nghỉ phép.
• Thực hiện thay Kế toán trưởng về việc tổ chức, quản lý phòng kế toán khi Kế toán trưởng không có mặt tại công ty.
• Thực hiện các công việc khác do KTT phân công.