KẾ TOÁN TỔNG HỢP

1. Kiểm tra thu chi ngân hàng, đối chiếu sổ phụ
- Ra soát lại từng NV chi tiền: Số tiền, số HD, tên NCC,...
- Kiểm tra nhập đúng chi phí, tài khoản,...
2. Kiểm tra mua hàng
- Kiểm tra nhập đúng số tiền, tiền thuế, phân loại VAT đầu vào trên Misa
- Kiểm tra tờ khai nhập khẩu, Contract, invoice, packing list,...
3. Kiểm tra bán hàng
- Kiểm tra giống công đoạn mua hàng. Xem chọn đúng thuế suất chưa, đối chiếu với bảng kê misa trên hệ thống. (Không khớp báo lại KTVT kiểm tra)
- Xuất file lưu, nhập vào bảng tổng hợp thuế để tính VAT không được khấu trừ
1. Kiểm tra thu chi tiền mặt
- Nhận chứng từ của KTTT kiểm tra hợp lệ, đối chiếu trên Misa đúng số tiền, thuế suất, phần loại đầu vào
- Kiểm tra đúng tài khoản chi phí, hóa đơn,...
4. Tính lương thuế, bảo hiểm,...
- Nhận bảng chấm công từ nhân sự, kiểm tra nhân sự nghỉ việc, NS mới để cập nhật vào bảng lương.
- Đối chiếu lương đóng báo hiểm với file BH của nhân sự
1. Lập các tờ khai nộp thuế
- Kiểm tra lần cuối mua vào, bán ra, đầy đủ hóa đơn, chứng từ để lập TK GTGT
- Kiểm tra bảng lương lần cuối để lập TK TNCN
5. Phân bổ CCDC, TSCĐ, BĐS cho thuê vào các chi phí tương ứng
6. Phân bổ CP lương, cp khác, để chuẩn bị xác định KQKD
7. Kiểm tra các TK ký quỹ còn hoạt động
8. Ra báo cáo P/L và chi tiết các khoản CP phát sinh cho BGD
9. Báo cáo công nợ nước ngoài theo yêu cầu BGD
10. Cuối năm chuẩn bị hs, tài liệu phục vụ kiểm toán, giải trình, thuyết minh các tài khoản khi ban kiểm toán đặt nghi vấn.
11. Các báo khác cho các cơ quan ban ngành (báo cáo chi cục thống kê, báo cáo đổi mới sáng tạo công nghệ,....)
12. Cập nhật thay đổi, bổ sung về luật thuế mới và các lớp tập huấn cho nhân viên phòng kế toán
13. Quyết toán năm, QT các loại thuế TNDN, TNCN,... Làm việc với đoàn thanh tra thuế để báo cáo kịp thời các hoạt động cho BGĐ.
14. Check lại tổng thể sổ sách, khóa sổ kế toán.