CHUYÊN VIÊN KIỂM SOÁT NỘI BỘ

Rà soát tính đầy đủ, phù hợp, thống nhất và cập nhật của toàn bộ quy trình, quy chế, quy định, hướng dẫn công việc thuộc phạm vi được phân công.
Đối chiếu quy trình ban hành với thực tế vận hành, phát hiện quy trình lỗi thời, chồng chéo, mâu thuẫn giữa các đơn vị hoặc thiếu điểm kiểm soát.
Đề xuất xây dựng mới, sửa đổi, hợp nhất hoặc bãi bỏ quy trình, quy chế.
Kiểm soát việc ban hành, phê duyệt, phổ biến, lưu trữ và quản lý phiên bản văn bản; bảo đảm đơn vị áp dụng đúng phiên bản hiện hành.
Đầu mối duy trì hệ thống văn bản quy trình và chất lượng của phân hệ phụ trách.
Nhận diện, đánh giá và cập nhật rủi ro trọng yếu theo từng chu trình, từng đơn vị thành viên.
Rà soát tính đầy đủ và hiệu quả của các điểm kiểm soát hiện hữu; đề xuất bổ sung điểm kiểm soát còn thiếu.
Kiểm tra mức độ tuân thủ quy trình tại các đơn vị và xác định nguyên nhân không tuân thủ.
Đánh giá tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, kiến nghị cải tiến.
Rà soát hệ thống phân quyền, hạn mức và thẩm quyền phê duyệt (mua hàng, chi tiền, thanh toán, điều chỉnh kho, xuất hủy, giảm giá, hoàn phí...).
Kiểm tra việc thực thi đúng thẩm quyền; phát hiện phê duyệt vượt quyền, thiếu chữ ký, phê duyệt sau.
Phát hiện các vị trí kiêm nhiệm xung đột (người đề xuất, phê duyệt, thực hiện, ghi nhận, giữ tài sản là một) và đề xuất phân tách.
Kiểm soát việc ủy quyền, thay đổi phân quyền khi điều chuyển, nghỉ việc.
Mua hàng - thanh toán: từ đề xuất, chọn nhà cung cấp, đặt hàng, nghiệm thu, nhập kho đến thanh toán.
Sản xuất - giá thành: lệnh sản xuất, cấp phát, hao hụt, bán thành phẩm, nhập thành phẩm, tập hợp giá thành.
Kho - tài sản: nhập, xuất, tồn, luân chuyển, kiểm kê, quản lý tài sản có giá trị cao.
Bán hàng - thu tiền: đơn hàng, giá, chiết khấu, giao hàng, ghi nhận doanh thu, công nợ, thu tiền.
Thu - chi - quỹ: tiền mặt, tiền gửi, tạm ứng, hoàn ứng, quyết toán.
Giao dịch nội bộ: chuyển hàng, cung cấp dịch vụ, vay mượn, phân bổ chi phí giữa các công ty thành viên.
Giáo dục: thu học phí, hoàn phí, công nợ người học, chi tiêu theo ngân sách và dự án.
Kiểm soát việc phân quyền truy cập phần mềm, ERP và các hệ thống quản lý liên quan; phát hiện tài khoản dùng chung, quyền quá mức cần thiết.
Kiểm tra tính toàn vẹn dữ liệu gốc (danh mục hàng hóa, nhà cung cấp, khách hàng, định mức, bảng giá) và việc kiểm soát thay đổi dữ liệu.
Rà soát việc đối chiếu, đồng bộ số liệu giữa các hệ thống và giữa các bộ phận.
Kiểm soát nhật ký thao tác, điều chỉnh số liệu thủ công, bút toán và giao dịch bất thường.
Kiểm tra tính hợp lệ, đầy đủ, kịp thời của chứng từ, hồ sơ giao dịch.
Kiểm soát việc lưu trữ, bảo quản, truy xuất hồ sơ theo quy định nội bộ và pháp luật.
Tổng hợp các điểm yếu mang tính hệ thống từ kết quả kiểm tra và đề xuất giải pháp khắc phục tận gốc.
Theo dõi việc triển khai các quy trình, quy chế mới; đánh giá hiệu quả sau triển khai.
Phối hợp các bộ phận chức năng cập nhật quy trình khi có thay đổi về tổ chức, mô hình kinh doanh hoặc quy định pháp luật.