1. Lập kế hoạch và thực hiện các cuộc kiểm toán tài chính định kỳ
- Tham gia khảo sát, thu thập thông tin và đánh giá rủi ro để xây dựng chương trình kiểm toán chi tiết cho các mảng: kế toán tiền, doanh thu, chi phí, tài sản cố định, hàng tồn kho, công nợ và các nghĩa vụ thuế.
- Trực tiếp thực hiện các thủ tục kiểm toán (kiểm tra chứng từ, đối chiếu số liệu, kiểm kê thực tế) theo kế hoạch đã phê duyệt.
2. Đánh giá tính trung thực và hợp lý của Báo cáo tài chính
- Kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ chi tiết, sổ cái và Báo cáo tài chính (BCTC) của công ty mẹ và các đơn vị thành viên/chi nhánh.
- Đảm bảo việc hạch toán kế toán tuân thủ đúng các chuẩn mực kế toán hiện hành (VAS/IFRS) và các quy định pháp luật về thuế.
3. Đánh giá hiệu lực của hệ thống
kiểm soát nội bộ (ICS)
- Rà soát, đánh giá các quy trình thực hiện công việc trong toàn Công ty/Tập đoàn (ví dụ: quy trình phê duyệt thanh toán, quy trình mua sắm vật tư, quy trình quản lý dòng tiền).
- Phát hiện các kẽ hở, rủi ro có thể dẫn đến thất thoát tài sản, gian lận hoặc sai sót trọng yếu.
4. Kiểm tra việc tuân thủ pháp luật và quy định nội bộ
- Giám sát và đánh giá mức độ tuân thủ của các phòng ban đối với các quy trình, chính sách tài chính, quy chế chi tiêu nội bộ, hạn mức ngân sách và các quy định pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty.
5. Lập báo cáo kiểm toán và kiến nghị giải pháp cải tiến
- Tổng hợp các phát hiện kiểm toán, xác định nguyên nhân và đánh giá mức độ rủi ro của từng sai phạm.
- Soạn thảo Báo cáo
kiểm toán nội bộ; đề xuất các giải pháp khắc phục khả thi, thực tế nhằm tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
6. Theo dõi và đôn đốc thực hiện kiến nghị sau kiểm toán
- Định kỳ kiểm tra, giám sát tiến độ và đánh giá tính hiệu quả của việc thực hiện các biện pháp khắc phục tại các đơn vị được kiểm toán theo cam kết.
7. Tham gia tư vấn và cải tiến hệ thống quản trị rủi ro
- Hỗ trợ Trưởng bộ phận trong việc cập nhật, sửa đổi các quy chế, quy trình trong hoạt động của các bộ phận và quy chế, quy trình
quản lý tài chính - kế toán của công ty.
- Tham gia đánh giá rủi ro tài chính đối với các dự án đầu tư mới hoặc các thay đổi lớn trong mô hình vận hành của doanh nghiệp khi có yêu cầu.
8. Soát xét tiền kiểm (Pre-audit) các hồ sơ, chứng từ thanh toán:
- Trực tiếp kiểm tra, đối chiếu tính hợp pháp, hợp lý và hợp lệ của các hồ sơ đề nghị thanh toán/tạm ứng (các hợp đồng kinh tế, hóa đơn, biên bản nghiệm thu, bảng kê chi phí...) trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Đảm bảo các khoản chi tuân thủ đúng hạn mức ngân sách được duyệt, đúng quy chế tài chính và quy trình phê duyệt nội bộ của công ty. Kịp thời phát hiện và từ chối các hồ sơ thiếu chứng từ gốc hoặc sai lệch thông tin.
9. Các công tác khác theo chỉ đạo của cấp trên.