Trưởng Bộ Phận Kiểm Toán Nội Bộ & Kiểm Toán Công Trình

Phạm vi và tỷ trọng công tác kiểm toán
Tổ chức thực hiện kiểm toán nội bộ nhằm đánh giá tính minh bạch, hiệu quả, tuân thủ và an toàn trong hoạt động tài chính, đầu tư, mua sắm, thi công, quản lý tài sản và quản trị điều hành của Tập đoàn.
Cơ cấu trọng tâm nghiệp vụ: khoảng 70% nguồn lực/thời gian dành cho kiểm toán công trình; khoảng 30% dành cho kiểm toán nội bộ liên quan đến tài chính - kế toán, chi phí và ngân sách.
Hoạch định và tổ chức thực hiện kiểm toán
Xây dựng kế hoạch kiểm toán năm/quý theo định hướng rủi ro; xác định đối tượng, phạm vi, mục tiêu, thời gian và nguồn lực, trình Trưởng Phòng Thanh tra & KSNB xem xét/phê duyệt.
Lập chương trình kiểm toán cho từng cuộc kiểm toán; phân công chuyên viên, kiểm soát tiến độ, chất lượng hồ sơ làm việc và tính đầy đủ của bằng chứng kiểm toán.
Bảo đảm hoạt động kiểm toán được thực hiện khách quan, độc lập, có cơ sở; các phát hiện, kết luận và kiến nghị phải rõ trách nhiệm, thời hạn và khả năng theo dõi khắc phục.
Kiểm toán công trình - trọng tâm khoảng 70%
Kiểm toán ngân sách, dự toán và chi phí công trình: kiểm tra cơ sở lập và thực hiện ngân sách, chi phí đầu tư; phân tích biến động, kiểm soát vượt ngân sách và đánh giá tính hợp lý của các khoản chi.
Kiểm toán thanh toán, quyết toán công trình: kiểm tra hồ sơ thanh toán/quyết toán, khối lượng, đơn giá, định mức, chứng từ, hóa đơn, hợp đồng; đánh giá tính trung thực, hợp pháp và phù hợp của hồ sơ trước/sau thanh quyết toán.
Kiểm toán mua sắm, đấu thầu và hợp đồng phục vụ công trình: kiểm tra quy trình mua sắm, hồ sơ lựa chọn nhà cung cấp/nhà thầu, tính cạnh tranh, giá mua so với thị trường, hợp đồng và điều kiện thanh toán.
Kiểm toán kho, vật tư, tài sản và máy móc thiết bị: kiểm tra nhập - xuất - tồn, hao hụt, kiểm kê, sử dụng vật tư tại công trường; đánh giá hiệu quả quản lý, luân chuyển và sử dụng tài sản, máy móc thiết bị, nguồn lực.
Kiểm toán hoạt động dự án và đầu tư: kiểm tra dòng tiền, chi phí thực tế, tiến độ sử dụng vốn, hiệu quả đầu tư/khai thác tài sản và các rủi ro có thể ảnh hưởng đến hiệu quả dự án.
Tổ chức kiểm tra xác suất tại hiện trường khi cần để đối chiếu hồ sơ, khối lượng, vật tư và tình trạng sử dụng nguồn lực với dữ liệu phục vụ thanh toán, quyết toán và quản trị chi phí.
Kiểm toán tài chính - kế toán, chi phí và ngân sách - khoảng 30%
Kiểm tra việc lập, phê duyệt và thực hiện ngân sách; phân tích chênh lệch chi phí đầu tư/chi phí vận hành, các khoản vượt ngân sách và nguyên nhân phát sinh.
Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, đầy đủ và nhất quán của chứng từ, hóa đơn, hợp đồng, hồ sơ thanh toán và dữ liệu kế toán liên quan; đối chiếu với thẩm quyền, quy trình phê duyệt và hồ sơ nguồn.
Đánh giá các điểm kiểm soát liên quan đến dòng tiền, thanh toán, tài sản, mua sắm và chi phí; nhận diện rủi ro sai sót, chi phí không phù hợp hoặc nguy cơ thất thoát và kiến nghị biện pháp kiểm soát.
Kiểm toán hệ thống quản trị, kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro
Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, phân quyền và quy trình phê duyệt; kiểm tra mức độ tuân thủ quy trình, nhận diện rủi ro vận hành và đề xuất cải tiến hệ thống quản trị.
Phân tích các dấu hiệu bất thường, xây dựng/cập nhật cảnh báo rủi ro trong phạm vi phụ trách; đề xuất biện pháp phòng ngừa thất thoát và nâng cao hiệu quả kiểm soát.
Lập báo cáo kiểm toán, nêu rõ phát hiện, nguyên nhân, tác động/rủi ro, kiến nghị và thời hạn khắc phục; theo dõi, đôn đốc và xác nhận kết quả khắc phục sau kiểm toán.
Quản lý Bộ phận và phối hợp công tác
Xây dựng kế hoạch, mục tiêu và phân công công việc của Bộ phận; kiểm soát chất lượng hồ sơ, đánh giá kết quả làm việc và phát triển năng lực đội ngũ kiểm toán nội bộ.
Phối hợp với các Khối/Phòng/Ban, đơn vị dự án/công trình, Khối Kế toán - Tài chính, Cung ứng và các bộ phận liên quan để thu thập hồ sơ, xác minh phát hiện và triển khai kiến nghị kiểm toán.
Thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của Trưởng Phòng Thanh tra & KSNB và cấp có thẩm quyền.