1. Mục tiêu vị trí
Vị trí Tax Accountant Supervisor / Senior Tax Accountant chịu trách nhiệm quản lý, kiểm soát và chuẩn hóa dữ liệu thuế, đặc biệt liên quan đến kê khai thuế GTGT, bảng kê đầu vào, hồ sơ hoàn thuế và các quy trình xử lý dữ liệu phục vụ hoàn thuế; đồng thời chủ động nhận diện, đánh giá và cảnh báo các rủi ro thuế phát sinh trong quá trình thực hiện công việc.
2. Trách nhiệm chính
2.1. Quản lý kê khai thuế GTGT và bảng kê đầu vào
Quản lý, rà soát và theo dõi việc lập tờ khai thuế GTGT định kỳ theo quy định.
Kiểm tra, đối chiếu và chuẩn hóa bảng kê hóa đơn, chứng từ đầu vào để đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và phù hợp với quy định về thuế GTGT.
Theo dõi dữ liệu đầu vào liên quan đến hóa đơn, chứng từ, thanh toán, hợp đồng, tờ khai hải quan và các hồ sơ liên quan khác.
Phối hợp với các kế toán phần hành để xử lý sai lệch dữ liệu trước kỳ kê khai hoặc trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế.
Đảm bảo việc kê khai thuế được thực hiện đúng hạn, đúng biểu mẫu và đúng quy định pháp luật.
2.2. Xây dựng và thực hiện quy trình xử lý bảng kê đầu vào phục vụ hoàn thuế
Xây dựng, triển khai và cập nhật quy trình xử lý bảng kê đầu vào nhằm đáp ứng yêu cầu hoàn thuế GTGT.
Thiết lập checklist kiểm tra hồ sơ, dữ liệu và chứng từ phục vụ hoàn thuế theo Thông tư 80/2021/TT-BTC và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế từng thời kỳ.
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp và hợp lý của hóa đơn, chứng từ, điều kiện thanh toán và các tài liệu hỗ trợ hồ sơ hoàn thuế.
Theo dõi tiến độ chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế, phản hồi từ cơ quan thuế và các yêu cầu bổ sung, giải trình khi phát sinh.
Đề xuất cải tiến quy trình nhằm giảm rủi ro, tăng tính nhất quán và nâng cao hiệu quả xử lý dữ liệu hoàn thuế.
2.3. Tư vấn và đào tạo đội ngũ kế toán về hạch toán phục vụ hoàn thuế
Hướng dẫn team kế toán về cách booking/hạch toán nghiệp vụ để dữ liệu đầu vào phù hợp với yêu cầu kê khai và hoàn thuế.
Tư vấn cách ghi nhận, phân loại chi phí, hóa đơn, chứng từ và các giao dịch có ảnh hưởng đến thuế GTGT.
Đào tạo kế toán phần hành về các lỗi thường gặp trong booking, nhập liệu, xử lý hóa đơn và chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế.
Phối hợp với các bộ phận liên quan để đảm bảo dữ liệu kế toán được ghi nhận nhất quán từ đầu, hạn chế điều chỉnh về sau.
Hỗ trợ review dữ liệu định kỳ và đưa ra khuyến nghị chỉnh sửa trước khi lập tờ khai hoặc nộp hồ sơ hoàn thuế.
2.4. Cập nhật quy định thuế và đào tạo nội bộ
Theo dõi, cập nhật các quy định mới về thuế, đặc biệt là thuế GTGT, hoàn thuế, hóa đơn chứng từ, FCT, CIT và quản lý thuế.
Phân tích tác động của các thay đổi pháp luật thuế đến hoạt động kế toán và vận hành của công ty.
Chuẩn bị tài liệu cập nhật thuế, hướng dẫn nội bộ và tổ chức training cho thành viên phòng kế toán.
Đảm bảo team kế toán hiểu và áp dụng đúng các quy định mới vào công việc hằng ngày.
Chủ động cảnh báo rủi ro thuế và đề xuất phương án điều chỉnh quy trình khi có thay đổi từ cơ quan thuế hoặc pháp luật hiện hành.
2.5. Xây dựng SOP và tư vấn xử lý thuế
Xây dựng, cập nhật và quản lý các SOP liên quan đến tax regulation, tax treatment, kê khai thuế, hoàn thuế và xử lý dữ liệu thuế.
Tư vấn về mặt thuế đối với các nghiệp vụ phát sinh trong công ty, bao gồm nhưng không giới hạn ở: mua hàng, bán hàng, xuất nhập khẩu, chi phí, thanh toán, hợp đồng và hóa đơn.
Review tax treatment cho các giao dịch đặc thù nhằm đảm bảo phù hợp với quy định thuế và chính sách nội bộ.
Phối hợp với
Kế toán trưởng để đánh giá rủi ro thuế và đề xuất hướng xử lý phù hợp.
Là đầu mối hỗ trợ team kế toán trong các vấn đề liên quan đến hồ sơ thuế, giải trình thuế và chuẩn hóa chứng từ.
2.6. Theo dõi dữ liệu hoàn thuế, tờ khai và chuẩn hóa dữ liệu
Theo dõi dữ liệu hoàn thuế, tình trạng hồ sơ hoàn thuế, số thuế đề nghị hoàn, số thuế được hoàn và các vấn đề đang chờ xử lý.
Quản lý dữ liệu tờ khai thuế GTGT, bảng kê đầu vào, dữ liệu hóa đơn và các báo cáo liên quan.
Chuẩn hóa dữ liệu kế toán - thuế nhằm đảm bảo tính đầy đủ, nhất quán và dễ truy xuất khi cần kiểm tra, giải trình.
Thiết lập các file tracking, dashboard hoặc báo cáo quản lý phục vụ việc theo dõi tờ khai, hoàn thuế và rủi ro thuế.
Định kỳ báo cáo tình trạng dữ liệu thuế, hồ sơ hoàn thuế và các vấn đề cần xử lý cho Kế toán trưởng.
2.7. Hỗ trợ quản lý và rà soát thuế nhà thầu nước ngoài (FCT)
Rà soát các giao dịch với nhà cung cấp nước ngoài để xác định khả năng phát sinh nghĩa vụ thuế nhà thầu nước ngoài (FCT).
Phối hợp với team kế toán, mua hàng, pháp chế/hợp đồng và các bộ phận liên quan để kiểm tra hợp đồng, invoice, chứng từ thanh toán và bản chất giao dịch.
Hỗ trợ xác định phương pháp kê khai, tính thuế và xử lý hạch toán liên quan đến FCT theo quy định hiện hành.
Theo dõi việc kê khai, nộp thuế và lưu trữ hồ sơ FCT đầy đủ, đúng hạn.
Tư vấn cho team kế toán về cách booking và phân loại chi phí đối với các giao dịch có yếu tố nước ngoài.
Cảnh báo các rủi ro thuế liên quan đến thanh toán cho nhà thầu nước ngoài, dịch vụ xuyên biên giới, bản quyền, phí dịch vụ, lãi vay, hoa hồng hoặc các khoản phí tương tự.
3.1. Trình độ học vấn
Tốt nghiệp Đại học chuyên ngành Kế toán, Kiểm toán, Tài chính, Thuế hoặc các ngành liên quan.
Có chứng chỉ kế toán, thuế, kiểm toán hoặc các chứng chỉ chuyên môn liên quan là lợi thế.
3.2. Kinh nghiệm
Đối với Senior Tax Accountant: có từ 3-5 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực
kế toán thuế, kê khai thuế GTGT, xử lý hóa đơn chứng từ và dữ liệu thuế.
Đối với Tax Accountant Supervisor: có từ 5 năm kinh nghiệm trở lên trong lĩnh vực kế toán thuế, có kinh nghiệm quản lý hoặc hướng dẫn team kế toán.
Có kinh nghiệm chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế GTGT là lợi thế.
Có kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế, kiểm toán hoặc tư vấn thuế là lợi thế.
Ưu tiên ứng viên đã từng phụ trách hồ sơ hoàn thuế GTGT trong công ty sản xuất, xuất khẩu, logistics, thương mại hoặc doanh nghiệp có giao dịch lớn.
3.3. Kiến thức chuyên môn
Nắm vững quy định về thuế GTGT, hóa đơn chứng từ, kê khai thuế, hoàn thuế và quản lý thuế.
Có hiểu biết cơ bản đến khá về FCT, bao gồm nhận diện giao dịch có yếu tố nhà thầu nước ngoài, nguyên tắc kê khai và hồ sơ chứng từ liên quan.
Có hiểu biết về CIT, đặc biệt là chi phí được trừ/không được trừ, điều chỉnh thuế, hồ sơ quyết toán thuế và các rủi ro thường gặp.
Có khả năng đọc hiểu, cập nhật và áp dụng các quy định pháp luật thuế vào thực tế doanh nghiệp.
Hiểu rõ quy trình xử lý hóa đơn đầu vào, điều kiện khấu trừ thuế GTGT và yêu cầu hồ sơ phục vụ hoàn thuế.
Có khả năng đánh giá tax treatment cho các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động kinh doanh.
Có khả năng xây dựng SOP, checklist và hướng dẫn nội bộ liên quan đến VAT, tax refund, FCT, CIT và các nghĩa vụ thuế khác.
3.4. Kỹ năng
Kỹ năng phân tích dữ liệu, rà soát sai lệch và chuẩn hóa dữ liệu tốt.
Bắt buộc thành thạo Excel ở mức nâng cao; biết sử dụng ERP là một lợi thế, phần mềm kế toán, hệ thống hóa đơn điện tử hoặc công cụ phân tích dữ liệu là lợi thế.
Có khả năng đọc hiểu hợp đồng, invoice và chứng từ để đánh giá ảnh hưởng thuế.
Có tư duy kiểm soát rủi ro thuế đối với các giao dịch trong nước và giao dịch có yếu tố nước ngoài.
Có khả năng phối hợp với nhiều bộ phận để thu thập, kiểm tra và chuẩn hóa hồ sơ thuế.
Kỹ năng giao tiếp, tư vấn và đào tạo nội bộ tốt.
Có khả năng giải thích vấn đề thuế theo cách dễ hiểu để training lại cho team kế toán và các bộ phận liên quan.
Cẩn thận, logic, chủ động và có khả năng xử lý vấn đề.
Có khả năng làm việc dưới áp lực về deadline kê khai, hoàn thuế và báo cáo.
4. Chỉ số đánh giá công việc đề xuất
Tờ khai thuế GTGT được lập và nộp đúng hạn, đúng quy định.
Dữ liệu bảng kê đầu vào đầy đủ, chính xác và được chuẩn hóa.
Hồ sơ hoàn thuế được chuẩn bị đúng quy trình, giảm thiểu yêu cầu bổ sung hoặc sai sót.
Các giao dịch có yếu tố FCT được rà soát, kê khai và lưu hồ sơ đầy đủ.
Dữ liệu và hồ sơ phục vụ quyết toán CIT được chuẩn bị chính xác, rõ ràng và dễ truy xuất.
Các khoản chi phí có rủi ro thuế được phát hiện và xử lý kịp thời.
Các SOP, checklist và hướng dẫn thuế được xây dựng, cập nhật kịp thời.
Team kế toán được training và áp dụng đúng hướng dẫn booking phục vụ kê khai, hoàn thuế và quyết toán thuế.
Các rủi ro thuế được phát hiện, báo cáo và xử lý kịp thời.
5. Mối quan hệ công việc
Nội bộ:
Kế toán trưởng
Team kế toán
Bộ phận mua hàng
Bộ phận xuất nhập khẩu/logistics
Bộ phận kinh doanh
Bộ phận pháp chế/hợp đồng, nếu có
Các phòng ban phát sinh nghiệp vụ liên quan đến hóa đơn, hợp đồng, thanh toán và thuế
Bên ngoài:
Cơ quan thuế
Kiểm toán độc lập
Tư vấn thuế
Nhà cung cấp phần mềm kế toán/hóa đơn điện tử, nếu cần
6. Quyền hạn đề xuất
Được yêu cầu các bộ phận liên quan cung cấp hồ sơ, chứng từ và dữ liệu phục vụ kê khai, hoàn thuế, quyết toán thuế và giải trình thuế.
Được đề xuất điều chỉnh booking, quy trình hoặc cách xử lý chứng từ nếu phát hiện rủi ro thuế.
Được tham gia review tax treatment đối với các nghiệp vụ có ảnh hưởng trọng yếu đến thuế.
Được đề xuất đào tạo, cập nhật quy trình hoặc thay đổi biểu mẫu nội bộ khi có thay đổi quy định thuế.
Được báo cáo trực tiếp cho Kế toán trưởng về các rủi ro, sai lệch hoặc vấn đề phát sinh liên quan đến thuế.
