Kế Toán Thanh Toán

1. Mục tiêu công việc
Kiểm soát tính hợp lệ của chi phí vận hành, hạch toán chính xác chi phí đầu vào và thực hiện thanh toán đúng quy trình, đảm bảo minh bạch và tuân thủ tài chính.
2. Nhiệm vụ chính
2.1. Kiểm tra chứng từ chi phí vận hành
• Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ thanh toán: hóa đơn, hợp đồng, đề nghị thanh toán, biên bản nghiệm thu...
• Đối chiếu nội dung chi phí với chính sách, ngân sách và phê duyệt nội bộ.
• Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn chứng từ (thuế, thông tin nhà cung cấp...).
• Phát hiện và cảnh báo các khoản chi không đúng quy định hoặc vượt ngân sách.
2.2. Hạch toán chi phí đầu vào
• Hạch toán các khoản chi phí vận hành: chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí dịch vụ mua ngoài...
• Ghi nhận công nợ phải trả theo từng nhà cung cấp.
• Phân bổ chi phí theo bộ phận/phòng ban/đối tượng chịu chi phí.
• Theo dõi chi phí theo kỳ, đảm bảo ghi nhận đúng thời điểm.
2.3. Lập và kiểm soát lệnh thanh toán
• Lập đề nghị thanh toán/lệnh thanh toán trên hệ thống theo đúng hồ sơ đã được duyệt.
• Kiểm tra điều kiện thanh toán theo hợp đồng (tiến độ, công nợ, chứng từ kèm theo).
• Theo dõi lịch thanh toán, đảm bảo thanh toán đúng hạn, tránh phát sinh phạt/trễ hạn.
• Phối hợp với thủ quỹ/ngân hàng để thực hiện thanh toán.
2.4. Hạch toán bút toán thanh toán
• Hạch toán các nghiệp vụ thanh toán (tiền mặt, chuyển khoản).
• Đối chiếu số dư công nợ sau thanh toán với nhà cung cấp.
• Theo dõi tạm ứng - hoàn ứng, đảm bảo thanh toán đúng quy định.
• Định kỳ đối chiếu số liệu với sổ phụ ngân hàng.
2.5. Báo cáo và đối chiếu
• Lập báo cáo chi phí vận hành theo kỳ (tháng/quý).
• Theo dõi và báo cáo công nợ phải trả.
• Cung cấp số liệu phục vụ kiểm toán, quyết toán thuế.
• Lưu trữ chứng từ kế toán đầy đủ, khoa học.
3. Quyền hạn
• Từ chối xử lý các hồ sơ không đầy đủ hoặc không hợp lệ.
• Yêu cầu các bộ phận bổ sung chứng từ, giải trình chi phí.
• Đề xuất cải tiến quy trình thanh toán, kiểm soát chi phí.