1. Công việc hàng ngày
• Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ chứng từ đầu vào/đầu ra (hợp đồng, phụ lục, hóa đơn, biên bản...).
• Kiểm tra đề xuất thanh toán, tạm ứng, công nợ; ký xác nhận trình
Kế toán trưởng.
• Lập chứng từ kế toán (phiếu thu/chi, UNC, phiếu nhập/xuất, bút toán tổng hợp).
• Kiểm tra, đối chiếu quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, bút toán trên phần mềm; đảm bảo định khoản đúng.
• Scan, lưu trữ, quản lý chứng từ khoa học; kiểm soát đủ chữ ký, dấu theo quy định.
• Theo dõi, đối chiếu công nợ phải thu/phải trả; đảm bảo nguồn tiền chi lương, BHXH, thuế...
• Thực hiện báo tăng/giảm lao động, chế độ BHXH, đăng ký MST cá nhân khi phát sinh.
2. Công việc hàng tháng
• Tính lương, thưởng, hoa hồng; thực hiện các bút toán lương và khoản trích theo lương.
• Hạch toán phân bổ CCDC, trích trước chi phí, khấu hao TSCĐ.
• Kiểm tra hóa đơn đầu vào/đầu ra, thuế GTGT, thuế TNCN trước khi lập tờ khai.
• Kiểm tra, đối chiếu công nợ theo từng đối tượng, hợp đồng, hóa đơn.
• Thực hiện bút toán kết chuyển, phân bổ, xác định chi phí không được trừ theo quy định thuế.
• Lập báo cáo nội bộ (Báo cáo thu-chi, BCĐKT, KQHĐKD, LCTT...).
• Lập hồ sơ giải ngân, lưu trữ chứng từ, đảm bảo tuân thủ quy trình khóa sổ tháng.
3. Công việc hàng quý
• Rà soát tờ khai thuế GTGT, TNCN đã nộp; lập tờ khai thuế quý.
• Xuất chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
• Đối chiếu và đôn đốc công nợ; lập biên bản đối chiếu khi cần.
4. Công việc cuối năm tài chính
• Kiểm kê quỹ tiền mặt, tài sản, đối chiếu ngân hàng, công nợ bên thứ ba.
• Đối soát doanh thu, chi phí, BHXH; lập bảng chi phí không được trừ.
• Thực hiện chuyển lỗ (nếu có), chuyển sổ sang năm mới.
• Lập và nộp Báo cáo tài chính năm, quyết toán thuế TNDN, TNCN theo quy định.
• Đảm bảo tuân thủ nguyên tắc khóa sổ cuối năm và bảo mật dữ liệu.
