Nhiệm vụ 1: Hạch toán nội bộ
Hạch toán chi phí trích trước CP334: Đảm bảo số liệu sai số không vượt quá 10% chi phí thực tế phát sinh
Phân bổ công cụ dụng cụ, chi phí trả trước: Kiểm tra rà soát số liệu trên bảng theo dõi khớp sổ cái. Số liệu chính xác, đầy đủ. Thời gian hoàn thành trước ngày 02 hàng tháng.
Theo dõi và tính khấu hao tài sản cố định. Kiểm tra rà soát số liệu trên bảng theo dõi khớp sổ cái. Số liệu chính xác, đầy đủ. Thời gian hoàn thành trước ngày 02 hàng tháng.
Tính giá xuất kho hàng tháng: Kiểm tra số liệu nhập xuất hàng hóa âm kho, âm thời điểm theo kho và theo lô. Đảm bảo số liệu chính xác. Thời gian hoàn thành trước 17h ngày đầu tiên của tháng.
Nhiệm vụ 2: Nghiệp vụ thuế
Kiểm tra soát xét tính hợp lý, hợp lệ của hóa đơn, chứng từ: Sàng lọc loại bỏ hóa đơn không hợp lý, hợp lệ khi kê khai thuế.
Hạch toán các nghiệp vụ thuế phát sinh hàng ngày: Tiêu chí cần hạch toán kịp thời, chính xác.
Hạch toán các bút toán tổng hợp: Phân bổ TSCĐ, CPTT, kết chuyển thuế GTGT ngày cuối cùng của tháng.
Cân đối chi phí lợi nhuận thuế và liên hệ NCC hóa đơn theo kế hoạch thuế.
Kiểm tra đối chiếu & cân đối giữa số liệu kế toán chi tiết với số liệu
kế toán tổng hợp: Thực hiện hàng tháng. Đảm bảo số liệu trên sổ chi tiết và số liệu tổng hợp trên bảng cân đối tài khoản khớp nhau.
Kiểm tra đối chiếu số dư cuối kỳ tính chính xác & hợp lý với các báo cáo chi tiết, điều chỉnh lại số liệu khi có sai sót: Đảm bảo số dư hàng tồn kho với giá trị tài khoản kho, số dư công nợ phải thu, phải trả chính xác, số dư các tài khoản chi tiết khớp số dư trên bảng cân đối tài khoản..Thực hiện hàng tháng và hoàn thành trước ngày 20 của tháng sau.
Lập bảng kê thuế mua vào bán ra hàng tháng: Sắp xếp hóa đơn theo thứ tự bảng kê. Tiêu chí cần đạt: 100% đầy đủ hóa đơn theo bảng kê, tất cả hóa đơn đều có trên hệ thống cơ quan thuế.
Lập bảng lương thuế, bảng chấm công, họp đồng lao động: Cân đối chi phí thuế TNCN và thuế thu nhập doanh nghiệp để tối ưu thuế TNDN. Thông tin người lao động trên bảng lương 100% có MST và tham gia BHXH trừ trường hợp lao động hưu trí.
Giải trình số liệu và cung cấp hồ sơ, số liệu cho cơ quan thuế, thanh tra kiểm tra theo yêu cầu của TP TCKT khi có phát sinh. Tiêu chí cung cấp đầy đủ, kịp thời và chính xác.
Nhiệm vụ 3: Báo cáo
Nộp tờ khai thuế GTGT,TNDN, TNCN theo tháng, quý, Báo cáo tài chính năm
Nộp báo cáo Thực hiện bán hàng theo sản phẩm hàng tháng
Các báo cáo khác theo yêu cầu của BGĐ, TPB
