Kế toán Kiểm soát Nội bộ

Mô tả Công việc
1.Dự chi - dòng tiền - thanh toán - hằng ngày / theo kỳ chi
-Lập bảng dự chi theo tuần và theo kỳ thanh toán, tách theo dòng tiền/pháp nhân; xếp thứ tự ưu tiên chi và cảnh báo sớm khi quỹ không đủ.
-Kiểm tra hồ sơ đề nghị thanh toán trước khi trình duyệt: đủ chứng từ gốc, đúng người duyệt, đúng hạn mức, khớp công nợ và khớp đơn hàng.
-Theo dõi tạm ứng - hoàn ứng, đặt cọc, ký quỹ; đôn đốc quyết toán quá hạn
-Lập báo cáo dòng tiền thực tế và dự báo dòng tiền ngắn hạn; giải thích chênh lệch giữa dự báo và thực chi.
-Đối chiếu số dư ngân hàng và quỹ tiền mặt hằng ngày; xử lý dứt điểm khoản treo, khoản chờ.
2. Doanh thu, chi phí & báo cáo quản trị - hằng ngày / hằng tháng
-Đối chiếu doanh thu bán hàng của cơ sở phụ trách giữa hệ thống bán hàng và số nộp tiền thực tế; truy nguyên và xử lý chênh lệch, phiếu chưa đóng, đơn treo trạng thái.
-Theo dõi chi phí theo cơ sở và theo khoản mục (thuê mặt bằng, điện nước, nhân công, vật tư tiêu hao, marketing, sửa chữa...); so sánh thực chi với định mức/ngân sách, giải trình vượt định mức.
-Lập báo cáo kết quả kinh doanh quản trị theo cơ sở hằng tháng: doanh thu - giá vốn - chi phí - lãi lỗ; kèm phần diễn giải nguyên nhân biến động.
-Cung cấp số liệu theo yêu cầu đột xuất của Ban Giám đốc trong thời hạn cam kết, nêu rõ nguồn số và phạm vi số liệu.
3. Tồn kho, giá vốn & kiểm kê - hằng tháng / theo đợt
-Theo dõi biến động tồn kho theo cơ sở và theo ngành hàng; rà soát tồn âm, tồn treo, hàng nằm kho văn phòng chưa lên quầy, hàng chậm luân chuyển.
-Kiểm soát tính hợp lý của giá vốn: giá nhập, chi phí mua hàng phân bổ, hàng khuyến mại/quà tặng, hàng hủy - hàng hỏng.
-Đối chiếu tồn kho sổ sách với tồn kho thực tế sau kiểm kê; theo dõi việc điều chỉnh cho đến khi đóng chênh lệch.
4. Chuẩn hóa chứng từ & phối hợp hồ sơ thuế - hằng tuần / hằng tháng
-Tiếp nhận, kiểm tra tính hợp lệ - hợp lý của chứng từ đầu vào; trả lại và đôn đốc bổ sung khi thiếu
-Đối chiếu hóa đơn điện tử đầu vào với đơn mua hàng và phiếu nhập; lập danh sách hóa đơn thiếu, hóa đơn không khớp, hóa đơn về chậm kỳ; chuyển Kế toán thuế đúng hạn kê khai.
-Sắp xếp, đánh số, lưu trữ chứng từ (bản giấy và bản mềm) theo quy định; đảm bảo tra cứu được khi thanh tra, kiểm toán hoặc kiểm tra nội bộ.
-Giải trình chênh lệch giữa số liệu quản trị nội bộ và số liệu trên sổ kế toán thuế, chỉ rõ nguyên nhân từng khoản.
5. Kiểm soát nội bộ & cải tiến - thường xuyên
-Rà soát việc tuân thủ quy trình mua hàng - nhập kho - thanh toán - bán hàng tại các cơ sở; báo cáo sai phạm và rủi ro thất thoát kèm bằng chứng.
-Đề xuất sửa quy trình hoặc sửa phần mềm khi phát hiện lỗ hổng lặp lại; phối hợp Khối Công nghệ để kiểm thử (UAT) và nghiệm thu thay đổi liên quan số liệu kế toán.
-Cập nhật và duy trì tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ của phần việc mình phụ trách để người khác thay thế được khi cần.