Kế Toán Tổng Hợp

1. Công việc hàng ngày:
➢ Hướng dẫn nhân viên kế toán khác bằng cách điều phối các hoạt động và giải
đáp thắc mắc.công việc của kế toán tổng hợp.
➢ Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán, các chứng từ kế toán thông qua các
nghiệp vụ kinh tế thực tế phát sinh như: Thu - Chi tiền mặt, mua bán hàng
hóa, Công cụ - dụng cụ, Phụ tùng thay thế, Tài sản cố định...
➢ Hạch toán thu nhập, chi phí, khấu hao, TSCĐ, công nợ, nghiệp vụ khác, thuế
GTGT.
➢ Kê khai thuế GTGT
➢ Quản lý công nợ qua báo cáo của kế toán công nợ.
➢ Theo dõi và tính toán giá thành sản xuất thực tế theo từng sản phẩm theo định
mức và chi phí sản xuất dở dang.
➢ Báo cáo giá thành sản xuất - phân tích giá thành.
➢ Kiểm tra và giám sát việc luân chuyển hàng tồn kho (Nhập - Xuất - Tồn kho),
thời gian tồn kho tại từng kho thông qua kế toán tổng hợp kho.
2. Công việc hàng tháng:
➢ Theo dõi, giám sát số liệu báo cáo kho định kỳ hàng tháng và định mức sản
phẩm.
➢ Hạch toán tiền lương cho cán bộ, công nhân viên và thực hiện các khoản trích
theo lương, tính thuế TNCN.
➢ Lập bảng phân bổ các chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn, công cụ dụng
cụ...Hạch toán các khoản phân bổ đó
➢ Tính và trích khấu hao tài sản cố định. Hạch toán khoản trích khấu hao TSCĐ.
➢ Kiểm kê kho và tài sản cố định định kỳ 6 tháng;
➢ Đối chiếu và cung cấp số liệu chi tiết các khoản phân bổ, trả trước, trích trước
hàng tháng;
➢ Thực hiện các bút toán phân bổ và kết chuyển.
➢ Lập các Báo cáo Thuế theo quy định.
➢ Theo dõi và kiểm tra việc lập bảng kê hóa đơn GTGT đầu ra, đầu vào
➢ Lập các Báo cáo Nội bộ theo yêu cầu Quản lý như: Báo cáo quản trị (Báo cáo
tài chính, báo cáo tổng chi phí, doanh thu ...)
3. Công việc hàng quý:
➢ Thuế TNDN: Không cần nộp tờ khai. Tự tính số tiền thuế TNDN
➢ Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý.
➢ Lập các báo cáo nội bộ (Theo yêu cầu của quản lý)
➢ Tổng hợp số liệu hạch toán từ các phân hệ Phải thu, Phải trả, kế toán kho, kế
toán thanh toán, kế toán thuế, kế toán giá thành, lập bảng cân đối số phát sinh
tài khoản;
➢ Kiểm tra, đối chiếu số liệu chi tiết từng phần hành với sổ cái;
4. Công việc hàng năm:
a. Đầu năm:
➢ Nộp tiền thuế Môn bài
➢ Thực hiện các bút toán đầu năm tài chính mới như:
+ Kết chuyển số dư sang năm mới trên phần mềm kế toán.
+ Kết chuyển lãi lỗ năm tài chính cũ
+ Hạch toán chi phí thuế môn bài năm tài chính mới.
b. Cuối năm:
➢ Kiểm tra sự cân đối giữa số liệu kế toán chi tiết và tổng hợp
➢ Kiểm tra số dư cuối kỳ có hợp lý và khớp đúng với các báo cáo chi tiết.
➢ Lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản năm.
➢ Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN và TNCN
➢ Lập báo cáo tài chính.
➢ Lập báo cáo quản trị (theo yêu cầu của quản lý)
➢ In sổ sách theo qui định (sổ quỹ, ngân hàng, báo cáo nhập xuất tồn kho, sổ chi
tiết, ....)