Kiểm Toán Nội Bộ | Prep

1. Kiểm tra tuân thủ chu trình kế toán
Thực hiện kiểm tra định kỳ việc tuân thủ các chu trình kế toán: quy trình thanh toán,...
Soát xét tính chính xác, đầy đủ, đúng kỳ của số liệu kế toán và báo cáo tài chính
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ kế toán; phát hiện và báo cáo các sai sót, bất thường
Rà soát việc tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS), chế độ kế toán hiện hành và các quy định nội bộ của Công ty
2. Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ kế toán
Đánh giá thiết kế và hiệu quả vận hành của hệ thống kiểm soát nội bộ trong bộ phận kế toán
Nhận diện các điểm yếu kiểm soát, rủi ro gian lận tiềm ẩn; đề xuất biện pháp khắc phục và phòng ngừa
Nhận diện các phần hành công việc chưa tối ưu để để xuất cải tiến nhằm tối ưu hoá hoạt động Phòng kế toán
3. Xây dựng và góp ý quy định, quy trình kế toán
Tham gia soạn thảo, rà soát, cập nhật các quy trình kế toán nội bộ (quy trình thu tiền, thanh toán,...)
Rà soát và đề xuất điều chỉnh hệ thống chứng từ, biểu mẫu kế toán; chuẩn hóa quy trình khi có thay đổi về pháp luật
Kiểm tra tuân thủ phân quyền và kiến nghị hoàn thiện cơ chế phân quyền phê duyệt trong hoạt động kế toán - tài chính
Tham gia xây dựng, cập nhật Chính sách kế toán của Công ty phù hợp với quy định pháp luật hiện hành
4. Lập kế hoạch và thực hiện kiểm soát nội bộ
Tham gia xây dựng kế hoạch kiểm soát nội bộ hàng tháng, hàng năm; thực hiện kiểm tra theo kế hoạch hoặc đột xuất theo yêu cầu của Lãnh đạo
Lập báo cáo kiểm tra nội bộ: ghi nhận phát hiện, đánh giá mức độ rủi ro, kiến nghị biện pháp khắc phục cụ thể
Theo dõi, đánh giá tiến độ thực hiện các kiến nghị sau kiểm tra; báo cáo các phát hiện chưa được khắc phục lên cấp quản lý
5. Kiểm tra tuân thủ pháp luật và quy định nội bộ
Kiểm tra việc tuân thủ các quy định pháp luật về kế toán, thuế, tài chính doanh nghiệp
Kiểm tra việc chấp hành các quyết định, nghị quyết, quy chế nội bộ của Lãnh đạo Công ty trong lĩnh vực kế toán - tài chính
Phối hợp với bộ phận kế toán cập nhật và áp dụng các thay đổi về chính sách thuế, kế toán mới